年収300万円の手取りの内訳
年収300万円（賞与なし）、30歳、独身、東京都の協会けんぽ
社会保険料 457,728円、所得税 26,600円、住民税 115,600円 を差し引いた手取りは 2,400,072円 で、額面の 80.0% です。12か月で割ると、毎月の手取りは約 200,006円 になります。
- 毎月の手取り（目安）
- 200,006円年収÷12
- 社会保険料（年額）
- 457,728円
- 所得税＋住民税（年額）
- 142,200円
| 項目 | 毎月 | 年間 |
|---|---|---|
| 額面（給与・賞与） | 250,000円 | 3,000,000円 |
| 健康保険料 | −12,805円 | −153,660円 |
| 子ども・子育て支援金 | −299円 | −3,588円 |
| 厚生年金保険料 | −23,790円 | −285,480円 |
| 雇用保険料 | −1,250円 | −15,000円 |
| 所得税（復興特別所得税を含む） | −2,217円 | −26,600円 |
| 住民税 | −9,633円 | −115,600円 |
| 手取り | 200,006円 | 2,400,072円 |
合計所得金額が489万円以下なので、2026年分の所得税の基礎控除は最大の104万円です。課税所得の最も高い部分にかかる所得税率は5%です。
家族構成・年齢による違い
| ケース | 手取り年収 | 毎月の手取り（賞与なし） |
|---|---|---|
| 独身・30歳 | 2,400,072円 | 200,006円 |
| 独身・45歳（介護保険料あり） | 2,378,600円 | 198,217円 |
| 配偶者を扶養 | 2,454,972円 | 204,581円 |
| 配偶者＋大学生の子＋中学生以下の子 | 2,516,172円 | 209,681円 |
40歳になると介護保険料（本人0.81%）がかかり始めるため、同じ年収でも手取りが減ります。配偶者控除や扶養控除は所得税・住民税を下げますが、16歳未満の子には扶養控除がありません（児童手当が支給されます）。
賞与がある場合
同じ年収300万円でも、賞与が年4か月分（夏・冬2か月ずつ）なら月給は約18.8万円です。この場合の毎月の手取りは約 148,148円、賞与の手取りは年間で約 632,990円（1回あたりはその半分）です。年間の手取りは 2,410,762円 で、賞与なしの場合とほぼ同じです（厚生年金の賞与の上限などで少し変わります）。
2025年との比較
2025年の制度で計算すると、手取りは 2,392,924円（所得税 34,800円）でした。2026年は所得税の基礎控除の引き上げと、健康保険料率・雇用保険料率の引き下げにより、所得税は 26,600円 になっています。基礎控除の引き上げ分は、2026年12月の年末調整でまとめて精算されます。
ふるさと納税の上限
年収300万円・独身の場合、自己負担2,000円で済むふるさと納税の上限は約 28,000円 です。配偶者を扶養していると約 19,000円 に下がります。詳しくはふるさと納税シミュレーションで計算できます。
年収300万円の人へのポイント
この年収帯では、所得税よりも社会保険料と住民税の負担の方がずっと大きくなります。手取りを増やすには、iDeCoの掛金（全額所得控除）や、会社の福利厚生（社宅・食事補助など非課税の手当）を活用するのが効果的です。
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