Von der Bruttorente zur Nettorente
Kranken- und Pflegeversicherung: In der Krankenversicherung der Rentner (KVdR) zahlen Sie 7,3 % plus die Hälfte des Zusatzbeitrags Ihrer Krankenkasse. In der Pflegeversicherung zahlen Sie den vollen Satz von 3,6 %; ohne Kinder 4,2 %.
Einkommensteuer: Nur ein Teil der gesetzlichen Rente ist steuerpflichtig. Dieser Besteuerungsanteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab:
| Rentenbeginn | Besteuerungsanteil |
|---|---|
| bis 2005 | 50 % |
| 2010 | 60 % |
| 2015 | 70 % |
| 2020 | 80 % |
| 2023 | 82,5 % |
| 2024 | 83 % |
| 2025 | 83,5 % |
| 2026 | 84 % |
Seit dem Wachstumschancengesetz steigt der Anteil nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahrgang; 100 % werden erst für Renten erreicht, die 2058 beginnen.
Rechenbeispiel: 1.600 € Rente, Beginn 2026
Bruttorente 1.600 € im Monat, Rentenbeginn 2026, mit Kindern, Zusatzbeitrag 2,9 %
Von 1.600 € gehen 140,00 € Krankenversicherung und 57,60 € Pflegeversicherung ab. Die Einkommensteuer beträgt im Monatsdurchschnitt 16,00 €, netto bleiben 1.386,40 €.
- Kranken- und Pflegeversicherung
- 197,60 €
- Steuern (Monatsdurchschnitt)
- 16,00 €Einkommensteuererklärung nötig
- Besteuerungsanteil
- 84,0 %
| Posten | Monat | Jahr |
|---|---|---|
| Bruttorente | 1.600,00 € | 19.200,00 € |
| Krankenversicherung | −140,00 € | −1.680,00 € |
| Pflegeversicherung | −57,60 € | −691,20 € |
| Einkommensteuer, Soli, Kirchensteuer | −16,00 € | −192,00 € |
| Nettorente | 1.386,40 € | 16.636,80 € |
Wer schon 2015 in Rente ging, hat einen höheren steuerfreien Anteil: Bei gleicher Rente bleiben dann 1.402,40 € netto.
Gut zu wissen
- Rentenanpassung: Die Renten steigen jeweils zum 1. Juli. Durch den festgeschriebenen Rentenfreibetrag rutschen dadurch jedes Jahr mehr Rentner in die Steuerpflicht.
- Betriebs- und Privatrenten: Betriebsrenten sind meist voll steuerpflichtig und kranken- und pflegeversicherungspflichtig (mit Freibetrag). Tragen Sie solche Einkünfte unter „Weitere Angaben“ ein.
- Steuererklärung lohnt sich: Handwerkerleistungen, haushaltsnahe Dienstleistungen, Krankheitskosten und Spenden senken die Steuer.
Den aktuellen Lohn vor dem Ruhestand rechnen Sie mit dem Brutto-Netto-Rechner.