So wird aus Brutto Netto
Vom Bruttogehalt ziehen Arbeitgeber zwei Gruppen von Abgaben ab und überweisen sie direkt an Finanzamt und Sozialversicherung.
1. Steuern: Die Lohnsteuer hängt vom Einkommen und von der Steuerklasse ab. Dazu kommen der Solidaritätszuschlag – den seit 2021 nur noch etwa 10 % der Beschäftigten zahlen – und für Kirchenmitglieder die Kirchensteuer von 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Lohnsteuer.
2. Sozialversicherung: Arbeitnehmer zahlen 2026 ungefähr die Hälfte der Beiträge:
| Versicherung | Beitragssatz gesamt | Arbeitnehmeranteil | Bemessungsgrenze (Monat) |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6 % + Zusatzbeitrag (Ø 2,9 %) | 7,3 % + halber Zusatzbeitrag | 5.812,50 € |
| Pflegeversicherung | 3,6 % | 1,8 % (kinderlos 2,4 %) | 5.812,50 € |
| Rentenversicherung | 18,6 % | 9,3 % | 8.450 € |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6 % | 1,3 % | 8.450 € |
Oberhalb der Beitragsbemessungsgrenzen fallen keine weiteren Beiträge an. In Sachsen tragen Arbeitnehmer bei der Pflegeversicherung 0,5 Prozentpunkte mehr, weil dort kein Feiertag für die Pflegeversicherung gestrichen wurde.
Rechenbeispiel: 3.500 € brutto in Steuerklasse I
3.500 € brutto im Monat, Steuerklasse I, NRW, keine Kirchensteuer, kinderlos, 30 Jahre
Von 3.500 € brutto gehen 405,50 € Lohnsteuer und 761,25 € Sozialabgaben ab. Netto bleiben 2.333,25 €, das sind 66,66 % des Bruttos.
- Brutto im Monat
- 3.500,00 €
- Steuern
- 405,50 €Steuerklasse I
- Sozialabgaben
- 761,25 €
| Posten | Monat | Jahr |
|---|---|---|
| Bruttolohn | 3.500,00 € | 42.000,00 € |
| Lohnsteuer | −405,50 € | −4.866,00 € |
| Krankenversicherung | −306,25 € | −3.675,00 € |
| Pflegeversicherung | −84,00 € | −1.008,00 € |
| Rentenversicherung | −325,50 € | −3.906,00 € |
| Arbeitslosenversicherung | −45,50 € | −546,00 € |
| Nettolohn | 2.333,25 € | 27.999,00 € |
Mit Kirchensteuer sinkt das Netto auf 2.296,76 €. Ist dieselbe Person verheiratet und hat Steuerklasse III, steigt das Netto auf 2.628,59 € – der Partner in Steuerklasse V zahlt dafür entsprechend mehr.
Was sich 2026 geändert hat
- Grundfreibetrag 12.348 € (2025: 12.096 €), Kinderfreibetrag 4.878 € je Elternteil, Tarifeckwerte um rund 2 % verschoben.
- Solidaritätszuschlag: Die Freigrenze stieg auf 20.350 € Lohnsteuer im Jahr.
- Vorsorgepauschale: Seit 2026 werden auch Beiträge zur Arbeitslosenversicherung bei der Lohnsteuer berücksichtigt (zusammen mit Kranken- und Pflegeversicherung bis 1.900 €); die Mindestvorsorgepauschale ist entfallen.
- Beitragsbemessungsgrenzen gestiegen: 5.812,50 € (KV/PV) und 8.450 € (RV/AV) im Monat, jetzt bundeseinheitlich.
- Zusatzbeitrag: Der durchschnittliche Zusatzbeitrag stieg von 2,5 % auf 2,9 %.
- Minijob-Grenze 603 € (Mindestlohn 13,90 €); der Übergangsbereich (Midijob) reicht bis 2.000 €.
Tipps für mehr Netto
- Steuerklassenkombination prüfen: III/V verschiebt die Steuer nur innerhalb des Jahres; mit dem Faktorverfahren (IV/IV mit Faktor) wird sie gerechter verteilt.
- Freibetrag eintragen lassen: Hohe Werbungskosten (z. B. lange Arbeitswege) können als Freibetrag in den ELStAM hinterlegt werden und erhöhen das monatliche Netto.
- Krankenkasse vergleichen: Ein Zusatzbeitrag von 2,5 statt 3,5 % bringt bei 4.000 € brutto 20 € mehr Netto im Monat.
- Steuerfreie Extras: Deutschlandticket-Zuschuss, Sachbezüge bis 50 € im Monat oder Essenszuschüsse bleiben steuer- und abgabenfrei.
Sie kennen nur Ihr Wunschnetto? Der Netto-Brutto-Rechner rechnet rückwärts. Den Vergleich aller Steuerklassen zeigt der Lohnsteuer-Rechner.